从《绝命毒师》谈美国反洗钱制度的启示

近段时间看了一部很早就听说评价很高的美剧—《绝命毒师》，故事发生在美国新墨西哥州，曾是一名研究所高材生的高中化学老师怀特，年过百年突然罹患癌症，将不久于人世，机缘巧合遇见了自己沦为毒贩的学生杰西，为了身故后给妻儿留下些许遗产，决定铤而走险，利用自己的专业知识，与杰西搭档制毒，并最终从菜鸟成为一代毒枭。

该剧情节跌宕起伏，引人入胜，确是一部佳作。而其中主人公费尽周折洗钱的情节更是让我产生了极大的关注。怀特老师的工资收入并不高，随着制毒事业不断发展，收入猛增，完全超出了他的正常所得，如何隐瞒这些钱并能得到的使用，成为了一个大问题。因为在美国，个人所得税是由自己网上申报，每一分收入都要上报，而收入几乎是不可隐瞒的，从踏上社会的那天开始，银行账户和社保信息以及信用记录就开始跟随一生，银行记录着你几乎所有的交易信息。如果少申报税款或是超额消费，都会被税务局盯上，顺藤摸瓜查出缘由。那将会受到严重的惩罚，信用值直线下降，罚款甚至是坐牢。

所以尽管怀特老师赚得盆满钵满，也不敢进行超出自己正常收入范围的消费，小心翼翼地藏匿巨额赃款。为此他不得不费劲心思、想方设法洗黑钱，无奈美国完善与严格的税收和反洗钱机制，收效甚微，只得租用一个仓库堆放近一亿美元现金。并最终露出马脚，被识破毒贩身份。

由此可见，反洗钱工作能发现和切断贩毒、贪污等犯罪行为的资金来源和渠道，对于遏制犯罪活动具有重要意义。美国反洗钱制度以法制为基石，几十年间颁布了一系列的法律法案，构建了一个纵横交错，多头监管，交叉配合的监管体系。立法中规定，反洗钱监管机构包括财政部、司法部、美联储、税务总署、海关总署、联邦调查局乃至毒品管制局和美国邮政总局，大家各尽其责，能有效整合交易报告和其他来源的报告，形成有价值的反洗钱情报。此种数据的整合提高了金融交易报告数据分析和利用水平，把交易信息和已知案件信息等联系起来，推断出洗钱及其他金融犯罪发展的趋势和模式，甄别与有组织犯罪集团相联系的可疑行为。而如果金融机构被发现没有忠实履行监管职责，将受到严厉的惩罚，为之付出高昂的代价。

近年来，我国走私、毒品、贪污贿赂等犯罪不断发生，非法转移资金活动大量存在，洗钱手段的便捷、迅速和缺乏对洗钱行为的预防监控措施，问题日渐突出。而美国的反洗钱机制对于我国完善反洗钱监督机制具有很大的启示。首先应当以反洗钱法为依据，进一步深化反洗钱实施细则，填补立法空白。二要建立健全金融业反洗钱监管体制，落实监管职责，各金融机构和执法部门形成联动机制，组建成一个反应迅速，配合高效的反洗钱检测中心。在借鉴其先进经验的同时，要做到符合我国具体国情，才能行之有效。同样加大对洗钱行为及监督不力的处罚力度。

洗钱为犯罪活动解决了后顾之忧，使之更加猖獗，严重破坏了正常的社会经济秩序，影响恶劣。作为一名金融工作者，我们应加强学习反洗钱相关知识，认真严谨的对待反洗钱工作，为之贡献自己的一份力量。