浅析公司实际控制人在尽职调查中的风险

银行客户经理在公司类贷款的尽职调查过程中，往往侧重于对公司的股东，特别是控股股东的调查核实，但对公司实际控制人没有给予足够的重视。其实，对公司实际控制人的尽职调查显得尤为重要，因为在公司的登记文件中难以找到它的踪影，如果公司实际控制人存在异常行为，则该公司的贷款就存在极大的法律风险。

所谓公司的“实际控制人”，是指虽不是公司的股东，但通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配公司行为的人。这里的“人”应当从广义上来理解，主要指自然人、法人和非法人组织。现实生活中，某些公司的投资关系非常复杂，往往存在多个层次的控股。例如，A公司持有B公司100%的股份，B公司又持有C公司50%的股份，那么A公司就是C公司的实际控制人，它虽然不是C公司的股东，但是它却可以实际上有效的控制C公司的经营。另外，某些公司的实际控制人还可能同时是多家公司的实际控制人。

那么，应当如何来防范在公司实际控制人尽职调查中存在的风险呢？

首先，在贷前调查过程中应当认真审查公司的基本情况，包括注册资本、投资协议、借款协议等。例如，对公司的注册资本情况，应通过银行转账凭证等核实是实缴还是认缴；如果是认缴，要核实认缴期限是多久，认缴人是否存在经营异常，认缴人的股权结构如何，认缴人是否在银行有贷款等。对公司的投资协议，要全面了解公司的投资情况，判断公司是否有实际控制人，该实际控制人的投资情况如何，是否存在同时控制多家公司的情况，其经营情况是否正常等。对公司的借款协议，要调查核实协议中是否存在“债转股”的约定，是否存在控制公司的其他约定等。另外，还应要求公司实际控制人与银行签订保证合同，防止其挪用贷款。

其次，应当对公司的开展实地调查，可通过采取与法定代表人等举行座谈，详细了解公司的资产负债、利润及分红、重大投资及对外担保等情况，如与贷前调查中核实的情况不一致并可能影响还款能力时，不应发放此类贷款。

再次，在贷款发放过程中，应当根据《流动资金贷款管理暂行办法》第三十一条的规定，要求借款人指定专门资金回笼账户并及时报告该账户资金进出情况；与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理；应密切关注指定账户大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控，防止贷款资金被实际控制人挪用。

最后，在贷后管理中，应密切关注公司的贷款是否用于借款合同约定的用途，密切关注贷款资金的流向是否正常，公司的实际控制人是否存在挪用公司贷款用于投资的情况等，如存在上述情况，银行应及时采取停止发放贷款、提前收回贷款、解除合同等措施，保障银行债权。